OFFSHORE "Surga Kecil Bagi Bisnis Ilegal"
Di tempat lain, banyak bank asing akan mengungkapkan nama-nama warga asing selaku deposan. Di USA, setiap penyetoran, penarikan maupun penukaran uang melebihi USD 10 ribu dollar harus dilaporkan dan jika dilanggar, pelaku transaksi akan dihukum penjara. IRS tegas memberi sanksi penunggak pajak. Wajib pajak di AS patuh membayar pajak, karena semua transaksi keuangan dilakukan di perbankan dan diawasi IRS. Begitupun di Indonesia, setiap jumlah rekening diatas 100 juta harus ada kejelasan sumber dananya dan harus dilaporkan, bila tidak akan kena sanksi UU pepajakan di Indonesia. Investasi Capital Gain seperti reksadana yang dilakukan oleh warga asing di USA, akan kena pajak 30% dari besarnya deviden yang diperoleh. Bukan hanya di USA dan Indonesia, namun hampir di seluruh Negara yang berdaulat menerapkan system perpajakan semacam itu.
Bagaimana untuk menghindari keharusan membayar pajak seperti yang diilustrasikan diatas ???
Yang anda butuhkan adalah rekening bank diluar negeri dengan identitas anonym
Untuk mendapatkan rekening bank luar negeri 100% anonim, Anda harus melalui penyedia layanan perbankan offshore dan menggabungkan rekening bank anda dengan perusahaan offshore. Dimana anda terdaftar sebagai "Pembawa Saham/ Bearer Shares" dari perusahaan offshore, sehingga rekening Bank anda akan didaftarkan atas nama perusahaan offshore tersebut dan ada tambahan privasi (kerahasiaan keuangan), sehingga rincian Anda tidak terlihat oleh otoritas pajak dinegara anda.
Sekarang timbul pertanyaan apa sih sebenanya perusahaan offshore ???..
Pengertian Perusahaan Offshore
Perusahaan offshore merupakan perusahaan yang berbadan hukum yang berada diwilayah yurisdiksi di wilayah Tax Haven “Surga Pajak” baik berupa perusahaan non residen ataupun pusat keuangan offshore “Offshore Financial Centres/OFC”.
Pusat Keuangan Offshore “Offshore Financial Centres/OFC”
Sebagian besar kegiatan ekonomi di Tax Havens saat ini terdiri dari pusat keuangan offshore berupa jasa keuangan profesional seperti reksa dana , perbankan, asuransi jiwa dan dana pensiun. Tax Haven umumnya dijadikan sebagai perantara keuangan, dimana dana disimpan di yurisdiksi pajak rendah, kemudian dana diinvestasikan uang kembali ke yurisdiksi pajak tinggi.
Statistik yang tersedia menunjukkan bahwa perbankan offshore merupakan porsi yang cukup besar dari sistem keuangan internasional dapat ditunjukkan sbb :
a. Para ahli percaya bahwa modal sebanyak 1/2 dunia mengalir melalui pusat offshore. Populasi Tax havens memiliki 1,2% dari populasi dunia dan dapat menahan 26% kekayaan dunia, termasuk 31% dari keuntungan bersih dari perusahaan multinasional Amerika Serikat. Diperkirakan £ 13-20 trilyun ditimbun kedalam rekening di luar negeri.
b. Beberapa $ 3 trilyun dalam deposito di bank offshore dan sisanya dalam surat berharga dimiliki oleh international business companies (IBCs) dan trust .
c. Di antara bank-bank luar negeri, bank-bank Swiss diperkirakan memegang 35% dari dana swasta dan kelembagaan dunia (atau 3 triliun franc Swiss ). Namun, data terakhir oleh the Swiss National Bank menunjukkan bahwa aset yang dimiliki oleh orang asing di rekening bank Swiss menurun 28,1% antara Januari 2008 dan November 2009.
d. Cayman Islands (1,9 triliun dolar AS dalam deposito) adalah pusat perbankan terbesar kelima secara global dalam hal deposito.
e. Pada tahun 2007 OECD memperkirakan bahwa modal yang berada di Negara offshore sebesar antara US $ 5 triliun dan US $ 7 triliun, sehingga naik sekitar 6-8% dari total investasi global.
f. Sebuah laporan terbaru (2012) oleh the Tax Justice Network menunjukkan perkiraan yang jauh lebih tinggi: antara US $ 21 triliun, dan US $ 32 trilyun (antara 24-32% dari total investasi global).
g. Sebuah laporan oleh IMF pada tahun 2000 berdasarkan angka penyelesaian antar bank diperkirakan uang tunai lintas batas diadakan di neraca sebesar 4,6 miliar dollar AS, meskipun ini termasuk besar AS dan pusat-pusat keuangan Eropa.
Negara-negara yang terkenal sebagai Pusat Keuangan Offshore sbb :
- Kapal dan Pesawat => Banyak pusat-pusat keuangan offshore menyediakan pendaftaran untuk kapal (terutama Bahama dan Panama ) atau pesawat udara (terutama Aruba , Bermuda dan Kepulauan Cayman ).
- Asuransi => Bermuda merupakan tempat perusahaan asuransi dan pasar reasuransi yang terbesar ketiga di dunia. Ada tanda-tanda pasar asuransi utama menjadi semakin berfokus pada Bermuda, pada bulan September 2006 Hiscox PLC sebuah perusahaan asuransi terdaftar di FTSE 250 mengumumkan bahwa ia berencana untuk pindah ke Bermuda karena alasan keuntungan pajak dan peraturan.
- Reksadana => Banyak yurisdiksi lepas pantai mengkhususkan diri dalam pembentukan skema investasi kolektif , atau reksa dana . Pemimpin pasarnya adalah Kepulauan Cayman , diperkirakan mengelola sekitar 75% dari hedge fund dunia dengan nilai hampir $ 1,1 triliun. Diikuti oleh British Virgin Islands dan Bermuda. Pada akhir tahun 2005, ada 7.106 hedge fund terdaftar di Kepulauan Cayman, 2.372 hedge fund di British Virgin Islands dan 1.182 di Bermuda. Angka-angka tidak termasuk kendaraan investasi kolektif lainnya.
Tax Haven “Surga Pajak”
The Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) mengidentifikasi tiga faktor utama dalam mempertimbangkan apakah yurisdiksi adalah Tax Haven atau Surga Pajak :
1. Nihil Pajak/ Bebas Pajak
a. Hasil riset dari The U.S. National Bureau of Economic Research menunjukkan bahwa sekitar 15% dari negara-negara di dunia adalah bebas pajak, negara-negara ini cenderung kecil dan makmur
b. Dikenakan bebas pajak, sebagai tempat untuk digunakan oleh non-penduduk untuk menghindari pajak tinggi di negara tempat tinggal mereka.
c. Sebagian besar bebas pajak memiliki sistem pengendalian moneter ganda yang membedakan antara penduduk dengan non-penduduk serta mata uang asing degan mata uang dalam negeri.
d. Bebas pajak terdiri dari pajak penghasilan serta pajak lainnya seperti capital gain , pajak warisan, dan sebagainya.
e. Ada negara-negara tertentu seperti Hong Kong, Singapura, atau Uruguay berlaku sistem pajak teritorial. Ini berarti bahwa individu dan bisnis, baik penduduk dan non penduduk, akan dikenakan pajak hanya pada sumber-sumber pendapatan yang dihasilkan dalam wilayah mereka, sementara keuntungan yang dibuat di luar negeri akan bebas pajak
2. Perlindungan Informasi Keuangan Pribadi/ Kerahasiaan Keuangan.
a. Dijamin data-data didalam rekening bank offshore maupun di perusahaan offshore akan terjaga kerahasiaannya dengan baik dari pihak luar bahkan otoritas pajak dinegara tempat inggal mereka tidak dapat mengaksesnya.
b. Negara yang memiliki Indeks Kerahasiaan Keuangan dari tertinggi sampai terendah dapat anda lihat disini : http://en.wikipedia.org/wiki/Financial_Secrecy_Index . Dimana yang menempati 5 besar dengan tingkat kerahasiaan keuangan yang tertinggi yakni Swiss, Kepulauan Cayman, Luksemburg, Hongkong dan Amerika Serikat
3. Kurangnya Transparansi.
Kurangnya transparansi dalam pengoperasian legislatif, ketentuan hukum atau administrative. Artinya adanya kebebasan untuk tidak membuat laporan keuangan sehingga tidak ada control pengawasan keuangan.
Keuntungan Menjadi Tax Hevan :
- Bisa mendapatkan penghasilan yang cukup untuk anggaran tahunan negara Tax Haven tanpa perlu mengeluarkan biaya sebanyak beberapa negara industri
- Ada transfer keterampilan dari konglomerat negara-negara industry ke penduduk negara Tax Haven
- Dengan semakin banyak perusahaan asing yang masuk akan berdampak positif ke Pariwisata Negara Offshore, sehingga dapat dijadikan ajang promosi murah pariwisata
- Beberapa bank offshore menawarkan jasa perbankan yang mungkin tidak tersedia di bank domestik seperti rekening bank anonym dan tarif pinjaman yang lebih rendah dibandingkan di tempat lain.
Kekurangan Menjadi Tax Hevan => Rekening bank luar negeri kadang kurang aman secara finansial. Dalam krisis perbankan yang melanda dunia pada tahun 2008, beberapa penabung kehilangan dana yang tidak dijamin oleh negara di mana mereka menyimpan
Negara yang Termasuk Tax Haven (Surga Pajak) atau Pusat Keuangan Offshore
Beberapa negara dan wilayah telah ditunjuk pusat keuangan offshore “Offshore Financial Centres/OFC” oleh lembaga-lembaga keuangan penting yaitu, International Monetary Fund (IMF), the Financial Secrecy Index (dikelola oleh the Tax Justice Network ) dan the Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD). Untuk lebih detailnya bisa anda lihat disini :
http://en.wikipedia.org/wiki/List_of_offshore_financial_centres
Sebenarnya banyak sekali Negara-negara offshore, namun dibawah ini saya hanya mengulas Negara-negara offshore yang memiliki keunggulan tertentu berdasarkan dari sumber wikipedia, sbb :
1. Swiss => Kebanyakan komentator ekonomi menunjukkan bahwa predikat pertama sebagai “surga pajak” adalah Swiss , diikuti oleh Liechtenstein. Bank Swiss telah lama dijadikan surga bagi orang-orang untuk melarikan dan mengamankan modal mereka dari pergolakan sosial di Rusia, Jerman, Amerika Selatan dan tempat lain.
2. Mauritius => tempat tujuan investasi bagi negara-negara Asia, Afrika dan Eropa, memiliki infrastruktur komersial dan hukum yang efektif yang diperlukan untuk mendukung pengembangan jaringan global. Terdaftar pada OECD sebagai yurisdiksi yang secara substansial menerapkan standar internasional pajak, dan transparansi.
3. Bermuda => merupakan pemimpin pasar untuk asuransi captive , dan juga memiliki bisnis pendaftaran pesawat udara yang cukup besar diantara negara-negara offshore
4. British Virgin Islands => memiliki perusahaan offshore dengan jumlah terbesar.
5. Cayman Islands => memiliki nilai terbesar dari hedge fund/ Reksadana offshore, dan juga terkuat di pasar sekuritas AS.
6. Jersey adalah yang paling internasional dari the British Crown dependencies (Negara persemakmuran) sebagai pusat offshore. Jersey memiliki sektor manajemen perbankan yang sangat kuat dan dan sangat terfokus pada penasihat profesional termasuk pengacara dan manajer investasi.
7. Luksemburg => merupakan pemimpin pasar dalam Undertakings for Collective Investments in Transferable Securities (UCITS) dan diyakini sebagai penerbit terbesar Eurobond offshore.
8. Selandia Baru => wilayah hukum yang paling terpencil, memiliki keuntungan menjadi yurisdiksi sangat primer dengan rezim peraturan sulit tetapi praktis. Ini adalah posisi yang baik untuk pasar Asia tetapi tetap berhubungan dekat dengan Eropa.
9. Singapura => baru-baru ini telah meningkat sebagai pusat manajemen kekayaan dan peringkat keempat di dunia dalam the 2009 Global Financial Centres Index. Untuk hedge fund dan industri perbankan swasta tumbuh pada tingkat 30 persen per tahun.
10. Bahama => memiliki sejumlah besar kapal terdaftar. Bahama pernah menjadi kekuatan dominan dalam dunia keuangan offshore, namun jatuh di tahun 1970-an setelah kemerdekaan.
11. Panama => merupakan pusat maritime internasional. Meskipun Panama (dengan Bermuda) adalah salah satu awal domisili perusahaan lepas pantai, namun jatuh pada awal 1990-an. Panama kini menempati posisi kedua setelah Kepulauan Virgin Inggris dalam volume incorporations (perusahaan offshore). Panama saat ini diakui sebagai salah satu negara lebih menarik bagi investasi luar negeri untuk secara sah melakukan penggelapan pajak, dan OECD menempatkan pada "daftar abu-abu". Korporasi yang mudah dibuat di Panama dan, dikenakan pajak pada operasi Panama-domestik, namun bebas pajak pada kegiatan asing. Kepemilikan perusahaan dapat segera disembunyikan melalui penggunaan anonim "Pembawa Saham/ Bearer Shares". Akibatnya, lebih dari 45.000 perusahaan shell offshore dan anak perusahaan diciptakan di Panama setiap tahun. Bank Panama baik secara management yang memberikan stabilitas dan prediktabilitas.
12. Di Amerika Serikat, Delaware dianggap segabai surga perusahaan unggulan untuk perusahaan publik kompleks yang besar, melalui sistem hukum yang dikembangkan dan melindungi hak-hak dewan direksi dan pemegang saham. Sedangkan Nevada dan Wyoming adalah surga bagi perusahaan swasta kecil yang tertutup dan cenderung mendukung manajemen.
Negara lain yang termasuk negara offshore antara lain :
==> Andorra , Antigua and Barbuda , Barbados , Belize , Channel Islands ( Jersey , Guernsey , Alderney , Sark dan Herm ) , Dutch Crown Colonies (Aruba, Bonaire dan Curaçao) , Cook Islands , Siprus , Dominica , Ghana, Isle of Man , Labuan Wilayah , Malaysia , Liechtenstein , Malta , Makau , Monako , Montserrat , Nauru , Saint Kitts and Nevis , Seychelles , Turks and Caicos , San Marino , Campione d'Italia (Italia) , Jebel Ali Free Zone (Uni Emirat Arab) , Alaska (Amerika Serikat) , Delaware (Amerika Serikat) , Florida (Amerika Serikat) , Nevada (Amerika Serikat) , Texas (Amerika Serikat) , South Dakota (Amerika Serikat) , United States Virgin Islands (Amerika Serikat) , Wyoming (Amerika Serikat) , Washington (Amerika Serikat)
Untuk mengetahui Negara offshore secara global dapat dilihat disini :
http://en.wikipedia.org/wiki/List_of_offshore_financial_centres
Penggelapan Pajak dan Pencucian Uang
- Perbankan offshore sering dikaitkan dengan ekonomi bawah tanah , kejahatan terorganisir , penipuan, dan korupsi melalui penggelapan pajak dan pencucian uang untuk menyembunyikan atau melindungi uang yang diperoleh secara ilegal dari penegakan hukum di negara investor.
- IMF mengatakan bahwa antara $ 600 milyar dan $ 1.5 triliun uang haram yang dicuci setiap tahun, sebesar 2% sampai 5% dari output ekonomi global. Saat ini, offshore di digunakan sebagian besar dunia uang narkoba sebagai tempat untuk mencuci uang haram mereka. Diperkirakan sampai $ 500 miliar per tahun, lebih 20% dari total pendapatan Negara termiskin di dunia. Penggelapan pajak sebesar $ 1 triliun dan beberapa ratus miliar berasal dari penipuan dan korupsi.
- Sebuah laporan 2012 dari Tax Justice Network diperkirakan antara USD $ 21 triliun dan $ 32 triliun terlindung dari pajak di havens pajak tidak dilaporkan di seluruh dunia. Jika kekayaan tersebut menghasilkan 3% per tahun dan seperti capital gain dikenakan pajak sebesar 30%, akan menghasilkan antara $ 190 milyar dan $ 280 milyar dalam pendapatan pajak
- Sebuah studi Street Journal Wall pada 60 perusahaan besar AS menemukan bahwa mereka menyimpan $ 166 milyar pada rekening di luar negeri pada tahun 2012, dan telah memperoleh 40% keuntungan mereka dari pajak AS
- Google pernah melakukan usaha untuk mengurangi pajak penghasilannya, yang dilakukan pada tahun 2009 dan baru terungkap pada tahun 2010, dikenal dengan teknik yang disebut "Double Irlandia" dan "Dutch Sandwich ". Google menyalurkan pajak penghasilan melalui Irlandia dan dari sana ke shell di Belanda, di mana dapat ditransfer ke Bermuda yang bebas Pajak Penghasilan. Dengan teknik tersebut, Google dapat mengurangi pajak penghasilan menjadi 2,4% bila beroperasi di luar AS.
- Pembawa Saham/ Bearer Shares memungkinkan untuk kepemilikan anonym yang banyak mendapat kritikan karena memfasilitasi pencucian uang dan penggelapan pajak, saham ini juga tersedia di beberapa negara OECD, seperti di negara bagian AS yakni Wyoming.
Upaya Internasional Untuk Mengurangi Penggelapan Pajak dan Pencucian Uang
a. The Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD), yang Uni Eropa (UE) dan Amerika Serikat (AS) fokus utamanya adalah pada tindak pidana perpajakan dan terus mempromosikan peningkatan transparansi informasi pajak. Untuk melancarkan aksinya itu OECD telah membentuk ambang perjanjian pertukaran informasi pajak bilateral, yang dibagi 2 macam yakni :
1. "Daftar Putih" negara-negara yang dianggap kooperatif yang telah menerapkan subtansial dari standar pajak internasional.
2. "Daftar Hitam” negara-negara yang dianggap tidak kooperatif dalam mendorong transparansi urusan pajak, dan pertukaran
informasi yang efektif.
3. "Daftar Abu-Abu" mencakup negara-negara yang belum mencapai "daftar putih" yang statusnya dianggap sebagai pendorong penghindaran pajak melalui kurangnya keterbukaan keuangan yang. Daftar Abu-Abu dibagi 3 bagian yaitu menerapkan standard secara subtansial (substantially implemented the standard) ; berkomitmen untuk menerapkan standar tapi belum secara substansial (committed to the standard, but have not yet substantially implemented it) ; belum berkomitmen untuk menerapkanstandar (have not committed to the standard). Untuk mengetahui secara detail Negara mana saja yang masuk dalam daftar tersebut diatas, dapat dilihat disini : http://prntscr.com/1a2d1h (http://en.wikipedia.org/wiki/Non-Cooperative_Countries_or_Territories)
b. The Financial Action Task Forc (FATF) sebuah organisasi antar pemerintah bertujuan untuk mengembangkan kebijakan untuk memerangi pencucian uang dan pendanaan terorisme. Sebagai langkah konkritnya, FATF telah mengeluarkan “Daftar Hitam” untuk negara yang Non-Cooperative yaitu, negara-negara yang dianggap tidak kooperatif dalam perang global melawan pencucian uang dan pendanaan teroris, terutama Negara-negara offshore. Daftarnya lebih detail dapat dilihat disini http://en.wikipedia.org/wiki/Non-Cooperative_Countries_or_Territories
c. Sebagai salah satu contoh dari upaya untuk mengurangi investasi offshore ilegal yang digunakan untuk tujuan penghindaran pajak. Pada tahun 2010 bank Swiss Union Bank of Switzerland (UBS) telah membayar denda $ 780.000.000 dan bekerja sama mengidentifikasi kira-kira 19.000 orang kaya wajib pajak AS yang memiliki rekening di UBS. Kemudian Internal Revenue Service (otoritas pajak di AS) telah menawarkan amnesti kepada mereka yang datang secara sukarela.
d. Demikian pula perusahaan perbankan HSBC telah diduga membantu 2 warga AS dalam skema penghindaran pajak jutaan dolar melalui berbagai rekening yang dimiliki atas nama shell perusahaan asing dan akhirnya kedua orang itu ditangkap dan berada di bawah dakwaan untuk menghindari pajak.
Dari penjabaran yang panjang lebar tentang seluk beluk perusahaan offshore diatas, dapat diambil benang merah. Bahwa bisnis yang berada di yurisdiksi offshore cenderung dan mayoritas anonym dan illegal. Karena keunggulan bebas pajak, Anonim dan kerahasiaan keuangan yang sangat tinggi (Privasi), akibatnya offshore dijadikan laksana “Surga Kecil Bagi Bisnis Ilegal” untuk melakukan penggelapan pajak dan pencucian uang dari kegiatan illegal seperti perdagangan narkoba, bisnis underground, teroris, penipuan, korupsi dll. Fakta yang fantastis betapa besarnya perputaran dana yang mengalir ke offshore sebanyak 1/2 modal didunia berada di offshore dan terjadi 2 % - 5% dari output dunia telah dicucikan melalui perusahaan offshore. Segala segi kehidupan pasti ada Hitam Putih “Ying Yang”, namun yang penting bagaimana kita bisa menyikapinya. Karena karakter ditentukan saat kita tahu mana yang terbaik bagi diri dan lingkungan kita… ALWAYS BE POSITIVE ^_^
“Indahkan Hidupmu Dengan Berbagi” Semoga Bermanfaat ^_^